1、
【正确答案】 1.事项(1)说明公司内部审计独立性差。公司应当在董事会下设审计委员会，负责审查公司内部控制、监督内部控制的有效实施、实行内部控制自我评价情况和协调内部审计等相关事宜。内部审计部门应直接受审计委员会领导，内部审计部门在审计过程中发现的重大问题，视具体情况，有权直接向审计委员会或董事会报告。
2.事项(2)说明公司人力资源政策存在问题。
①企业应明确各岗位的职责、任职条件和工作要求，遵循德才兼备和公开、公平、公正的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选拔优秀人才，公司不能优先照顾职工子女。
②公司应该对试用人员进行严格培训和考察，促进其全面了解岗位职责、掌握岗位基本技能和试用工作要求，待试用期满考核合格后，方可正式上岗;在试用期满考核不合格者，应当及时解除劳动关系。甲公司对新入职人员未经培训直接上岗的做法不妥。
③经考核不能胜任岗位要求的员工，应及时暂停其工作，安排再培训，或调整岗位，安排转岗培训，仍不能满足岗位职责要求的，应当按照规定的权限和程序解除劳动合同。公司不能因为年度考核不达标就直接解聘员工。
3.事项(3)说明公司履行社会责任方面存在问题。
①根据规定，企业发现有环境污染问题应及时采取措施纠正。甲公司不顾居民顾虑，劝说搬迁的做法不妥。
②企业向员工摊派社会责任并与个人绩效挂钩，不但影响了部门的正常工作，亦破坏了企业与职工的关系，这种做法不妥。
4.事项(4)说明公司筹资管理存在问题。企业应当根据自身发展战略，科学确定融资目标和规划，严格按照筹资方案确定的用途使用资金，防范和控制资金使用的风险。由于市场环境变化等确需改变资金用途的，应当履行相应的审批程序，严禁擅自改变资金用途。甲公司将2000万元用于交易性金融资产投资给企业带来了很大损失，这种做法不妥。
5.事项(5)说明公司存在两个问题：
①工程项目管理有问题:根据规定，企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，作为项目决策的主要依据。但是，对于重大工程项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准，总会计师或分管会计工作的负责人应当参与项目决策。DH公司由总经理直接负责决策和审批该工程项目的做法是不正确的。
②担保业务管理有问题：根据规定，企业担保业务不得超越权限审批，重大担保业务，应当报经董事会或类似的权力机构批准。DH公司为子公司贷款担保属于重大担保业务，总经理和总会计师直接决定不妥。
6.事项(6)说明公司信息系统管理方面存在问题。
①根据规定，企业负责人对信息系统建设工作负责。甲公司由财务部门对此工作负责的做法不妥。
②信息系统研发完成后应当组织独立于开发单位的专业机构对信息系统进行验收测试，确保在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合开发需求。甲公司未经专业机构对此系统进行验收测试就在本公司内投入使用的做法不妥。
2、
【正确答案】第一项工作存在不当之处。
(1)不当之处;经理层对内部控制有效性负全责。
理由：董事会对建立键全和有效实施内部控制负责。
或：经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
(2)不当之处;审计部审定内部控制重大缺陷。
理由：董事会负责审定内部控制重大缺陷。
